logologo_light
  • Главная
  • Услуги
    • Аудит
    • Аутстаффинг
    • Аутплейсмент персонала
    • Бухгалтерские услуги
    • Менеджмент
    • Отчёты в налоговую
    • Подбор персонала
    • Создание сайтов
    • Тренинги
    • Юридические услуги
    • IT решения
  • О Компании
    • О Нас
    • Наша команда
    • Миссия и Ценности
    • Публикации
    • Карьера
  • Наши проекты
  • Контакты
    • Наши офисы
    • Форма связи
  • Блог
Current language:
  • Русский
    • Deutsch
    • Suomi
    • Français
    • Nederlands
    • Svenska
    • Українська
    • English
    • 漢語
logologo_light
  • Главная
  • Услуги
    • Аудит
    • Аутстаффинг
    • Аутплейсмент персонала
    • Бухгалтерские услуги
    • Менеджмент
    • Отчёты в налоговую
    • Подбор персонала
    • Создание сайтов
    • Тренинги
    • Юридические услуги
    • IT решения
  • О Компании
    • О Нас
    • Наша команда
    • Миссия и Ценности
    • Публикации
    • Карьера
  • Наши проекты
  • Контакты
    • Наши офисы
    • Форма связи
  • Блог
Главная › Новости и Блог › Росcийское законодательство и бизнес › 

Нераскрытие информации о владельцах оффшоров отменяет презумпцию добросовестности

  • Home   
  • Нераскрытие информации о владельцах оффшоров отменяет презумпцию добросовестности
  • Awara
  • 09.09.2013
  •  0
  • 1222

Нераскрытие информации о владельцах оффшоров отменяет презумпцию добросовестности

26 марта 2013 г. Высший Арбитражный Суд Российской Федерации (далее – ВАС) вынес прецедентное постановление1 в отношении владельцев оффшорных компаний.

Суд рассматривал дело, в котором ответчиком являлась компания, зарегистрированная в Содружестве Доминики, в государстве, предоставляющем льготный налоговый режим налогообложения, законодательство которого не предусматривает раскрытия и предоставления информации при проведении финансовых операций (оффшорная зона).

В связи с представлением истцом ранее вынесенного решения суда общей юрисдикции по спору, касающемуся того же предмета, у арбитражного суда возникли сомнения в добросовестности действий ответчика. Суд предположил, что сокрытие информации о владельце компании использовано в целях повторного рассмотрения ранее проигранного бенефициаром в качестве физического лица дела, но уже в арбитражном суде и от имени принадлежащей ему иностранной компании. Данное поведение в случае действительности такого предположения является злоупотреблением правом и противоречит действительному назначению конструкции юридического лица. Такие интересы судебной защите не подлежат2.

По общему правилу добросовестность участников гражданских правоотношений предполагается3. Каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений4. Поэтому бремя доказывания добросовестности участника гражданского оборота не может быть возложено на лицо, поведение которого рассматривается, до момента, пока не будут представлены доказательства отсутствия добросовестности.

В соответствии с новой позицией ВАС, вследствие непубличной структуры владения акциями (долями) в оффшорной компании доказывание недобросовестности приобретения имущества или иных фактов, с которыми закон связывает защиту интересов третьих лиц, существенно затруднено из-за наличия в соответствующем иностранном правопорядке особых правил о раскрытии информации о выгодоприобретателях офшорных компаний. В связи с этим бремя доказывания наличия или отсутствия доказательств, защищающих оффшорную компанию в ее отношениях с третьими лицами, должно возлагаться на оффшорную компанию. По мнению суда, такое доказывание должно осуществляться путем раскрытия информации о конечном бенефициаре компании.

Таким образом, ВАС в очередной раз вводит новое толкование принципа добросовестности участников гражданского оборота. Невозможность суда проверить конечных бенефициаров оффшорных компаний в ряде случае действительно ограничивает процессуальные права сторон в получении доказательств. Однако, по нашему мнению, в данном деле позиция суда сформулирована не достаточно ясно и может быть использована арбитражными судами необоснованно. Это может привести к ограничению прав владельцев оффшорных компаний.

Контакты

  • info@awara-russia.com
  • +7 495 225-30-38 Москва
  • +7 812 244-75-49 Санкт-Петербург
  • +7 4822 63-00-62 Тверь

1Постановление Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 26 марта 2013 г. № 14828/12

2п.2 ст. 10 части 1 Гражданского Кодекса Российской Федерации

3п.5 ст. 10 части 1 Гражданского Кодекса Российской Федерации

4п. 1 ст. 65 Арбитражного Процессуального Кодекса Российской Федерации

Comments on Нераскрытие информации о владельцах оффшоров отменяет презумпцию добросовестности

Рубрики
  • Корпоративные новости и события
  • Прочие материалы
  • Росcийское законодательство и бизнес
  • Рынок труда, HR и Подбор Персонала
  • Справочник по налоговому праву России
  • Справочник по трудовому праву России
  • Статьи и исследования по экономике

СПИСОК ВСЕХ СТАТЕЙ

Юридический адрес компании - новые правила

Previous thumb

Обзор зарплат в Казахстане, 2013

Next thumb
Scroll
НАШИ ОФИСЫ
Москва
Санкт-Петербург
Тверь
Хельсинки
КОНТАКТЫ
Общий контакт-центр:
+7 (495) 225-30-38
info@awara-russia.com
ССЫЛКИ
Карта сайта
Политика конфиденциальности
Реквизиты компании
Цены и способы оплаты
Мы в соцсетях

Сайт создан студией Beyond