Если вы большую часть года живёте в России (то есть являетесь резидентом) и у вас есть счёт (банковский или брокерский) за пределами России, то вам, возможно, придётся отправить отчёт в налоговую службу о движении денежных средств .

Когда не нужно ничего делать

Отчет ОДДС можно не подавать, если одновременно соблюдаются два условия:

1. Вы открыли счёт в стране, с которой Россия автоматически обменивается финансовой информацией. Список длинный – скачать файл можно на сайте налоговой. Также к этому списку можно добавить страны ЕАЭС: Армения, Беларусь, Казахстан и Киргизия.
2. Общая сумма денежных средств, зачисленных на счёт / списанных со счёта в 2023 году, не превышает 600 000 рублей (или эквивалент в иностранной валюте). Если счёт не пополнялся, то учитывается остаток: на конец 2023 года он не должен превышать 600 000 рублей (или эквивалент в иностранной валюте).

Как и до какого числа нужно отчитаться

Есть несколько способов подать отчёт в налоговую:

• онлайн через личный кабинет налогоплательщика,
• заказным письмом по почте
• при личном визите в отделение ФНС
• через уполномоченного представителя

Успеть нужно до 1 июня 2024 года.

Какие документы нужно приложить к отчету?

К отчету о движении денежных средств и финансовых активов не нужно прикладывать никаких банковских или иных документов. Однако, такие документы могут быть запрошены налоговой инспекцией, в случае если у неё появятся вопросы. Поэтому мы рекомендуем заранее запросить их в иностранном банке или у брокера. Обращаем внимание, что документы, составленные на иностранном языке, должен быть переведены на русский язык.

К таким подтверждающим документам относятся:

• справки об открытии (закрытии) счета (вклада),
• смене реквизитов зарубежного счета,
• банковские выписки по зарубежному счету (вкладу),
• отчеты по брокерскому счету и др.

Какие предусмотрены штрафы?

• За представление уведомления об открытии/закрытии счета (вклада) или об изменении реквизитов счета (вклада) в иностранном банке и ИОФР с нарушением срока или не по установленной форме предусмотрен штраф
  – для граждан в размере от 1000 до 1500 р.;
  – для должностных лиц – от 5000 до 10.000 р;
  – для компаний — от 50.000 до 100.000 р. (ч. 2 ст. 15.25 КоАП РФ).
• За непредставление уведомления предусмотрен штраф:
  – для граждан в размере от 4000 до 5000 р.;
  – для должностных лиц – от 40.000 до 50.000 р;
  – для компаний — от 800.000 до 1 млн р. (ч. 2.1 ст. 15.25 КоАП РФ).
• За несоблюдение порядка представления отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в иностранных банках и ИОФР предусмотрен штраф
  – для граждан в размере от 2.000 до 3.000 р.;
  – для должностных лиц – от 4.000 до 5.000 р;
  – для компаний — от 40.000 до 50.000 р. (ч. 6 ст. 15.25 КоАП РФ).

Что делать, если у вас возникли сложности с подачей отчёта

Если вы предоставите нам необходимую информацию, то мы подготовим отчёт за вас. Можем также отправить отчёт в налоговую службу и пообщаться с ней по возникающим вопросам. На нашем сайте zakaz.awaragroup.com вы можете выбрать и оплатить онлайн подходящий для вас вариант: только отчёт, полное сопровождение или какие-то отдельные услуги.

Контакты

info@awaragroup.com

+7 495 225-30-38 Москва
+7 812 244-75-49 Санкт-Петербург
+7 495 225-30-38 Тверь